Declarar ações no Imposto de Renda não é uma tarefa tão difícil quanto pode parecer. Para garantir que nenhum erro seja cometido, no entanto, é importante separar um tempo para tirar todas as dúvidas que tiver sobre o tema.
Neste post, vamos ensinar como calcular o preço médio de uma ação, parte central do processo de declaração. Além disso, responderemos às seguintes questões:
- O que é o preço médio de uma ação?
- Como calcular o preço médio de uma ação?
- Quem precisa fazer a declaração de ações no IR 2024?
- Quais os casos de isenção?
Quer ler outros conteúdos como esse? Então veja esses textos que separamos para você:
- Como Declarar Bonificação de Ações No Imposto de Renda 2024?
- Quem investe em CDB precisa declarar Imposto de Renda; saiba como
Importante: este texto é uma forma de te ajudar na sua busca por informações. Em caso de dúvidas, procure um contador ou profissional qualificado para auxiliar na sua declaração.
O que é o preço médio de uma ação?
O preço médio de uma ação nada mais é do que a média aritmética dos preços de todas as compras de um determinado título. Isto é: trata-se da soma de todas as aquisições dividida pela quantidade de papéis que você tem.
A importância desse conceito vem do fato de que a compra repetida de uma mesma ação é uma prática extremamente comum no mercado financeiro, especialmente no longo prazo. Quase ninguém chega na B3 e sai comprando ações em lotes de 1. No entanto, muitas vezes essas obtenções são feitas por preços diferentes.
Além disso, esse dado é usado na declaração do Imposto de Renda. No preenchimento do documento é necessário identificá-lo com precisão par a Receita Federal.
Como calcular o preço médio de uma ação?
Para calcular o preço médio de ações, você precisa de quatro informações principais, relacionadas aos custos e volumes. Para cada ação adquirida, reúna os seguintes dados:
| Custos | Volumes |
| Preço de uma única ação em cada operação | Volume de ações adquirido em cada compra |
| Custo total de aquisição das ações | Quantidade total de ações que você tem |
Vamos dar um exemplo para facilitar a visualização. Suponha que, ao longo de um mês, você comprou uma mesma ação duas vezes. Nesse caso, basta multiplicar a quantidade de papéis pelo preço e somar os custos e despesas, apresentados nas notas de corretagem. Veja:
Primeira compra: 200 ações a R$ 10 (200 × 10) = R$ 2.000 + R$ 20 (custos e despesas) = R$ 2.020.
Segunda compra: 500 ações a R$ 12 (500 × 12) = R$ 6.000 + R$ 20 (custos e despesas) = R$ 6.020.
Agora, a parte mais importante: como calcular o preço médio de cada ação. A fórmula geral é a uma fração que pode ser interpretada da seguinte forma:
| (preço total 1ª compra + custos e despesas) + (preço total 2ª compra + custos e despesas) / volume total de ações = preço médio |
Aplicando os valores do nosso exemplo à fórmula, temos que:
| (2.000 + 20) + (6.000 + 20) / 700 = R$ 11,48 |
Neste exemplo, o preço médio da ação é de R$ 11,48.
Como declarar ações no Imposto de Renda 2024: passo a passo
A seguir, vamos mostrar como você pode fazer a declaração das suas ações no IR 2024. Veja:
1. Junte a documentação necessária
Antes de começar a declaração em si, é importante ter em mãos todos os documentos que comprovem as operações feitas entre 1 de janeiro e 31 de dezembro do ano exercício, com os valores e o tipo de ativo de cada movimentação, bem como o tipo de venda.
Adicionalmente, também é necessário reunir os Documentos de Arrecadação de Receitas Federais (DARFs), notas de corretagem, informe de rendimentos e até os extratos conhecidos popularmente como “dedo-duro”.
2. Calcule quanto de lucro você teve
Faça o cálculo de preço médio que demonstramos anteriormente. Recapitulando rapidamente:
- Valor médio de compra: quantidade de ações adquiridas x preço pago + custos e taxas/ total de papéis;
- Valor médio de venda: quantidade de ações adquiridas x preço vendido – custos e taxas / total de papéis.
Neste processo, talvez apareçam casos em que houve compra do ativo, venda e depois nova aquisição. Nessas situações, o preço da segunda captação não pode interferir na apuração de lucro da venda anterior.
3. Comece a declaração na plataforma da Receita Federal
Declarar o Imposto de Renda é possível por meio do programa disponibilizado pela Receita Federal ou através de preenchimento online, pelo próprio site. Com os dois passos anteriores concluídos, selecione uma dessas modalidades e comece pela declaração dos rendimentos isentos de IR (dividendos e vendas de ações que não ultrapassaram o teto de R$ 20 mil mensais).
Essa etapa é realizada na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. No caso dos lucros e dividendos recebidos, o código adequado é o 09. Já para quem deseja declarar venda de ações abaixo de R$ 20 mil, usa-se o número 20.
Na sequência, você pode fazer a declaração dos juros sobre capital próprio, na ficha de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva” com o código 10.
4. Preencha a ficha de renda variável
Aqui, é necessário informar os valores de lucro ou prejuízo registrados durante todo o período analisado, mês a mês, no item “Operações Comuns/Day Trade”. Para isso, use como guias os documentos que você separou no começo do processo – especialmente as notas de corretagem, nesse caso.
Vale ressaltar: para apontar prejuízo, adicione um sinal negativo à frente do número. Já para indicar que não houve negociação em determinado mês, insira o número zero.
Por fim, para compensar o dedo-duro, vá até “IR fonte a compensar” e preencha os valores que foram retidos a cada mês. Esses dados podem ser encontrados nos relatórios fornecidos a você pela sua corretora.
5. Ficha Bens e Direitos
O quinto e último passo para declarar ações no Imposto de Renda 2024 é completar a ficha “Bens e Direitos”. Para isso, você deve acessar o grupo 03 (Participações Societárias) e usar o código 01 (Ações).
Em relação às informações necessárias, será solicitado que você insira o nome e o CNPJ da empresa emissora das ações, o ticker do ativo na Bolsa de Valores, a quantidade de papéis, o valor pago por eles e outras vendas ou compras parciais feitas ao longo do ano exercício.
No campo 31/12, preencha com o custo médio das ações multiplicado pela quantidade de papéis que você tinha nessa data. Esse processo precisará ser feito para cada ação que você tiver na carteira.
Quem precisa fazer a declaração de ações no IR 2024?
Quem investe em ações e fez operações acima de R$ 40 mil ou apurou ganhos líquidos sujeitos à tributação precisa declarar o Imposto de Renda em 2024.
Com este texto, você aprendeu mais sobre como declarar ações no Imposto de Renda. A renda variável, no entanto, é uma área ampla. Por isso, não deixe de conferir também os nossos conteúdos relacionados ao Imposto de Renda:
- O que é informe de rendimentos? Entenda para que este comprovante serve
- Entenda se caiu na malha fina do Imposto de Renda e o que fazer
Ainda não está usando o C6 Bank? Baixe o app, abra sua conta digital, peça seu cartão sem anuidade (sujeito a análise) com a cor que quiser e aproveite um banco completo com tudo em um só app.
