O Lucro Presumido é um dos regimes de tributação mais conhecidos no Brasil. Isso acontece por se tratar de um modelo simplificado de tributação para Pessoa Jurídica.
Essa modalidade serve como base de cálculo para o Imposto de Renda (IR) e para a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Portanto, optar por um regime de tributação é essencial para o setor financeiro do seu negócio.
Entenda o que é lucro presumido e quais são as vantagens desse modelo de tributação:
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O que é lucro presumido?
Lucro presumido é um modelo tributário em que o lucro previsto para uma empresa é utilizado como base para o cálculo dos impostos.
O valor para esse lucro é presumido com base em alguns fatores, como a receita bruta, por exemplo.
Portanto, nesse modelo, os impostos não são calculados de acordo com o lucro real, mas pelo lucro presumido para a empresa em um determinado período.
Para poder utilizar esse tipo de tributação, a empresa deve ter um faturamento menor que R$78 milhões. No caso de empresas com menos de um ano, o valor deve ser menor que R$6,5 milhões ao mês.
O que é regime tributário?
O regime tributário é caracterizado como a forma em que a sua empresa será regulamentada, e a maneira em que as tributações serão aplicadas.
Existem três modalidades de regimes tributários: o lucro presumido, que tratamos nessa matéria, o lucro real e o Simples Nacional.
Escolher uma modalidade de regime tributário é essencial se você quer começar um novo negócio.
Para fazer isso, é importante levar em conta fatores como o porte da sua empresa, o faturamento e as despesas mensais do negócio.
Tributação empresa lucro presumido: alíquotas e cálculo
Existe uma série de tributos que incidem sobre o faturamento de um negócio e cada um conta com a sua própria alíquota para o cálculo.
Além disso, a alíquota aplicada varia de acordo com o tipo de atividade exercido pela sua empresa.
Conheça os tributos que devem ser contabilizados no lucro presumido, e a alíquota prevista para cada um deles:
- Imposto de Renda para Pessoa Jurídica (IRPJ): entre 8% e 32%, de acordo com o tipo de atividade econômica;
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): entre 12% e 32%, de acordo com o tipo de atividade econômica;
- PIS: entre 0,65% e 1,65%, de acordo com a opção de regime cumulativo ou não cumulativo;
- COFINS: entre 3% e 7,6%, de acordo com a opção de regime cumulativo ou não cumulativo;
- ISS E ICMS: essas tributações são da esfera municipal. Por isso, a alíquota varia de uma cidade para outra.
Após entender os impostos que incidem sobre o seu negócio, é necessário realizar o cálculo sobre cada um deles.
Para isso, você vai precisar entender qual o lucro presumido para a sua empresa. Então, basta calcular a tributação de acordo com a alíquota prevista para a sua categoria.
Prós e contras do regime lucro presumido
Antes de optar pelo modelo de lucro presumido, é importante prestar atenção no seu modelo de negócio.
Afinal, esse regime pode se tornar mais barato ou mais caro do que outros tipos de tributação, a depender de algumas variáveis. Alguns exemplos são a lucratividade do negócio e o tipo de atividade que a empresa exerce.
Uma grande vantagem do lucro presumido é que esse modelo pode ser uma ótima ferramenta de planejamento tributário e financeiro. Além disso, a simplicidade do cálculo utilizado também pode ser um atrativo para o modelo.
No entanto, esse modelo pode trazer algumas desvantagens. Uma delas é a burocracia: o lucro presumido conta com processos mais burocráticos quando comparado ao Simples Nacional.
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